ชาวต่างชาติที่ทำงานในไทย
มีใบอนุญาตทำงาน ได้รับเงินเดือนในไทย และถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกเดือน ค่าลดหย่อนประกันช่วยลดภาษีที่ต้องจ่ายเมื่อยื่นแบบปลายปี
ประกันลดหย่อนภาษี
ลดภาษีเงินได้ในไทย ด้วยประกันชีวิตและประกันสุขภาพที่เหมาะกับคุณ
หากคุณมีเงินได้ที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทย เบี้ยประกันชีวิต ประกันสุขภาพ และประกันบำนาญที่เข้าเงื่อนไข สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ เราอธิบายเพดานลดหย่อนให้เข้าใจง่าย และช่วยเลือกแผนที่ทั้งคุ้มครองคุณและใช้สิทธิลดหย่อนได้
สอบถามประกันลดหย่อนภาษีทาง WhatsAppภาพจำลอง — ไม่ใช่บริการหรือเอกสารจริงของบริษัท
ตรวจสอบหลักเกณฑ์เมื่อตุลาคม 2569 สำหรับปีภาษี 2569 (ยื่นแบบต้นปี 2570) หลักเกณฑ์ภาษีอาจเปลี่ยนแปลงได้ทุกปี
หน้านี้เหมาะกับใคร
เจ้าของหรือกรรมการบริษัทไทย
รับเงินเดือนหรือค่าตอบแทนกรรมการจากบริษัทของตนเอง จะซื้อประกันเองหรือให้บริษัทจ่ายเป็นสวัสดิการก็ได้ แต่การเสียภาษีแตกต่างกัน
ผู้เกษียณที่มีเงินได้ต้องเสียภาษีในไทย
อยู่ในไทยเกิน 180 วันต่อปี และนำเงินได้เข้ามาในไทยซึ่งต้องเสียภาษี หากยื่นแบบภาษีในไทย ก็อาจใช้สิทธิลดหย่อนเหล่านี้ได้เช่นกัน
ภาพจำลอง — ไม่ใช่บริการหรือเอกสารจริงของบริษัท
ลดหย่อนได้เท่าไรต่อปี
เป็นเพดานสูงสุดต่อปีตามภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ลดหย่อนได้ตามเบี้ยที่จ่ายจริงในปีปฏิทิน (1 มกราคม – 31 ธันวาคม) เท่านั้น
| ประเภทประกัน | ลดหย่อนสูงสุด | เงื่อนไขหลัก |
|---|---|---|
| ประกันสุขภาพของตนเอง | 25,000 บาท |
|
| ประกันชีวิตของตนเอง | 100,000 บาท (รวมกับประกันสุขภาพ) |
|
| ประกันชีวิตแบบบำนาญ | 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท |
|
| ประกันสุขภาพบิดามารดา | รวม 15,000 บาท |
|
| ประกันชีวิตคู่สมรส | 10,000 บาท |
|
หมายเหตุ: บางแหล่งระบุว่าประกันสุขภาพคู่สมรสลดหย่อนได้ 15,000 บาท แต่ตามกรมสรรพากร สิทธิ 15,000 บาทนี้เป็นของประกันสุขภาพบิดามารดา ไม่ใช่คู่สมรส
เจ้าของบริษัท: จ่ายเบี้ยเอง หรือให้บริษัทจ่าย?
ลูกค้าของเราหลายท่านเป็นชาวต่างชาติที่เป็นเจ้าของบริษัทไทยและรับเงินเดือนหรือค่าตอบแทนกรรมการ การจ่ายเบี้ยมีสองแบบ และเสียภาษีต่างกัน
จ่ายเบี้ยด้วยตนเอง
- กรมธรรม์เป็นชื่อคุณ และจ่ายด้วยเงินของคุณเอง
- ใช้สิทธิลดหย่อนข้างต้นในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ
- จัดการง่าย และกรมธรรม์ยังอยู่กับคุณแม้บริษัทปิดกิจการ
บริษัทจ่ายเป็นสวัสดิการพนักงาน
- โดยทั่วไปบริษัทนำเบี้ยมาเป็นรายจ่ายได้ เมื่อสวัสดิการนี้เป็นส่วนหนึ่งของเงื่อนไขการจ้าง เช่น ระบุในสัญญาจ้างหรือมติกรรมการ
- โดยทั่วไปเบี้ยนี้จะถือเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ และรวมในเงินเดือนและหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย
- สอบถามนักบัญชีว่ายังใช้สิทธิลดหย่อนส่วนบุคคลกับกรมธรรม์ที่เป็นชื่อคุณได้หรือไม่
มีข้อหารือของกรมสรรพากรที่ยอมรับให้บริษัทนำเบี้ยประกันสุขภาพที่จ่ายให้กรรมการผู้จัดการตามสัญญาจ้างมาเป็นรายจ่ายได้ แต่แต่ละบริษัทมีข้อเท็จจริงต่างกัน กรุณายืนยันกับนักบัญชีก่อนตัดสินใจ
เงื่อนไขที่ชาวต่างชาติมักพลาด
01
ต้องเป็นบริษัทประกันในไทยเท่านั้น
ประกันสุขภาพต่างประเทศหรือแผนสำหรับชาวต่างชาติที่ออกนอกประเทศไทย ใช้ลดหย่อนไม่ได้ ต้องซื้อกับบริษัทที่ประกอบกิจการในไทย
02
ต้องอยู่ในระบบภาษีไทย
ถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทยเมื่ออยู่เกิน 180 วันในปีปฏิทิน ต้องมีเลขประจำตัวผู้เสียภาษี และยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 ทุกปี
03
ให้ความยินยอมส่งข้อมูล
บริษัทประกันจะส่งข้อมูลเบี้ยให้กรมสรรพากรทางอิเล็กทรอนิกส์ เมื่อคุณให้ความยินยอมแล้วเท่านั้น หากไม่ยินยอม อาจใช้สิทธิลดหย่อนไม่ได้ โดยทั่วไปทำได้ในใบคำขอเอาประกัน
04
จ่ายเบี้ยภายในปีปฏิทิน
นับเฉพาะเบี้ยที่จ่ายจริงระหว่าง 1 มกราคม – 31 ธันวาคม เบี้ยที่จ่ายในเดือนมกราคมนับเป็นของปีใหม่
05
ถือกรมธรรม์ประกันชีวิตอย่างน้อย 10 ปี
หากยกเลิกกรมธรรม์ประกันชีวิตที่ใช้ลดหย่อนก่อนกำหนด สิทธิลดหย่อนที่เคยได้รับอาจถูกเรียกคืน และอาจต้องชำระภาษีของปีก่อน ๆ
06
ประกันสุขภาพสำหรับวีซ่าอาจใช้ได้
หากประกันสุขภาพสำหรับวีซ่า O-A หรือ O-X ออกโดยบริษัทประกันในไทย และคุณมีเงินได้ที่ต้องเสียภาษีในไทย เบี้ยนั้นอาจนับรวมในสิทธิประกันสุขภาพ 25,000 บาทได้ ขอหนังสือรับรองการชำระเบี้ยจากบริษัทประกัน
07
ยื่นแบบให้ทันกำหนด
ยื่นแบบภาษีประจำปีภายใน 31 มีนาคมของปีถัดไป การยื่นออนไลน์มักได้ขยายเวลาเล็กน้อย
ประมาณการภาษีที่ประหยัดได้
กรอกเงินได้ต่อปีและเบี้ยประกันที่จ่าย เพื่อดูตัวเลขประมาณการเบื้องต้นเท่านั้น
- เพดานประกันบำนาญของคุณ
- 180,000 บาท
- ค่าลดหย่อนประกันที่ใช้ได้
- 75,000 บาท
- ภาษีประมาณการ ก่อนลดหย่อนประกัน
- 125,000 บาท
- ภาษีประมาณการ หลังลดหย่อนประกัน
- 108,000 บาท
ภาษีที่ประหยัดได้โดยประมาณ
17,000 บาท
ประมาณการนี้คิดเฉพาะค่าใช้จ่าย 50% ของเงินเดือน (ไม่เกิน 100,000 บาท) และค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท ภาษีจริงขึ้นอยู่กับเงินได้ ค่าลดหย่อน และภาษีที่ถูกหักไว้ทั้งหมดของคุณ ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี
ตัวอย่าง
กรรมการบริษัทมีเงินได้ 1,200,000 บาทต่อปี จ่ายเบี้ยประกันสุขภาพ 30,000 บาท และประกันชีวิต 10 ปี 90,000 บาท
ใช้ลดหย่อนได้ 100,000 บาท (สุขภาพ 25,000 บาท + ชีวิต 75,000 บาท) ภาษีประมาณการลดลงจาก 125,000 บาท เหลือ 103,000 บาท ประหยัดได้ประมาณ 22,000 บาท
เราช่วยอะไรได้บ้าง
- 1ตรวจสอบกรมธรรม์ที่คุณมีอยู่ว่าฉบับใดอาจใช้ลดหย่อนได้
- 2แนะนำประกันชีวิต ประกันสุขภาพ และประกันโรคร้ายแรงของบริษัทในไทยที่เหมาะกับคุณและงบประมาณ
- 3ช่วยกรอกใบคำขอ รวมถึงการให้ความยินยอมส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร
- 4ดูแลให้คุณได้รับหนังสือรับรองการชำระเบี้ยเพื่อส่งให้นักบัญชี
โปรดทราบ
Expat Personal Services เป็นตัวแทนและนายหน้าประกันภัย ไม่ใช่ที่ปรึกษาภาษีหรือนักบัญชี ข้อมูลในหน้านี้เป็นข้อมูลทั่วไปจากแหล่งของกรมสรรพากร ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษี สถานะภาษีของคุณขึ้นอยู่กับถิ่นที่อยู่ เงินได้ และค่าลดหย่อนอื่น กรุณายืนยันกับนักบัญชีหรือกรมสรรพากรก่อนใช้สิทธิลดหย่อน
แหล่งข้อมูลทางการ
- กรมสรรพากร – ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภาษาอังกฤษ)
- กรมสรรพากร – ถาม-ตอบ ค่าลดหย่อนประกันชีวิต ประกันบำนาญ และประกันสุขภาพ
- กรมสรรพากร – ประกาศอธิบดีฯ ฉบับที่ 194 ประกันชีวิตแบบบำนาญ
- กรมสรรพากร – การส่งข้อมูลเบี้ยประกันทางอิเล็กทรอนิกส์
- กรมสรรพากร – ข้อหารือ บริษัทจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพให้กรรมการผู้จัดการ
- PwC Worldwide Tax Summaries – ค่าลดหย่อนบุคคลธรรมดา ประเทศไทย
เริ่มต้นการดูแลด้วยการปรึกษาเรา
ค้นหาแนวทางที่เหมาะสมที่สุดสำหรับคุณ
เพราะความต้องการของแต่ละคนแตกต่างกัน การดูแลจากเราจึงออกแบบมาเพื่อคุณโดยเฉพาะ